Как ответить на требование ИФНС о расхождениях в расчете 6-НДФЛ?

Comments

• Aurinkoinen, 
  Добрый день!
  эта сумма должна совпадать нарастающим итогом с р.2 (стр.140)
  Проверьте это
• Анастасия Юрьевна П,  добрый день! Я перепроверяла, ошибок не вижу.
• Aurinkoinen, 
  с 2-НДФЛ сравнили?
• Добрый день,
  

  Цитата: Я перепроверяла, ошибок не вижу.

  У Вас 2 варианта, либо позвонить инспектору, который указан в требовании и выяснить, о каких именно расхождениях речь. Либо, если все проверили и все сходится написать ответ на требование, что расхождений нет.
• geomech, спасибо.
  
  Анастасия Юрьевна П,  нет, не сравнивала.
• Цитата: олучили требование из налоговой, дословный текст: " (Наименование нашей ИФНС) сообщает, что в ходе мероприятий налогового контроля выявлены расхождения в части заполнения строки 070 раздела 1 расчета формы 6 НДФЛза полугодие 2017 года."

  Здравствуйте. требование в рамках какой проверки ?
• Цитата: Цитата:олучили требование из налоговой, дословный текст: " (Наименование нашей ИФНС) сообщает, что в ходе мероприятий налогового контроля выявлены расхождения в части заполнения строки 070 раздела 1 расчета формы 6 НДФЛ за полугодие 2017 года."Здравствуйте. требование в рамках какой проверки ?

  Важный бух, здравствуйте, мы получили требование о представлении пояснений, в тексте своего вопроса я процитировала текст полученного требования полностью.  Просто обычно в требованиях указано, что оно в рамках камеральной проверки, статьи НК, суммы расхождений и т.д., а здесь ничего, просто один абзац текста и все. Поэтому данное требование меня и озадачило. (Я немножко неточно написала текст вопроса, не указала сразу, что текст в кавычках не цитата из требования, а это все требование целиком).
• Цитата: Анастасия Юрьевна П,  нет, не сравнивала.

  сверьте
• Добрый день.
  

  Цитата: с 2-НДФЛ сравнили?

  И каким образом сравнить строку 070 раздела 1 расчета формы 6 НДФЛ за полугодие 2017 года со справкой 2-НДФЛ, которая составляется  за год?
• Добрый день.
  

  Цитата: И каким образом сравнить строку 070 раздела 1 расчета формы 6 НДФЛ за полугодие 2017 года со справкой 2-НДФЛ, которая составляется  за год?

  Это даже за год бессмысленно сравнивать.
• Строка 070 в декларации 6 НДФЛ это сумма удержанного налога, в разделе 1, заполняется нарастающим итогом за налоговый период, т. е. то, что вы удержали в 2017 году за полугодие, может быть такая ситуация когда в декларацию за 1 кв. попадают выплаты за 2016 г. т. к. вы этот налог удержали в начале 2017 г. и сумма будет больше чем. налог который исчисленный, то уже в в декларации за полугодие нужно вычесть из удержания, то что относилось к 2016 году.
• Aurinkoinen, здравствуйте.
  Вообще, не вижу оснований для направления подобного требования о предоставлении пояснений. Требование о предоставлении пояснений может быть направлено в рамках камеральной проверки на основании п. 3 ст. 88 НК РФ. Кроме того, для такого требования существует определенная форма с указанием основания направления требования.
  Однако в Вашем случае все сроки камеральной проверки расчета 6-НДФЛ за полугодие 2017 года вышли. Видимо налоговики что-то прохлопали, не исключаю, что таким образом пытаются сподвигнуть вас на представление уточненного расчета с соответствующими последствиями 😀 
  Иные статьи НК не предусматривают запроса пояснений у налогоплательщика (налогового агента).
  ПП. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ предоставляет налоговому органу право вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) налогов. Но, как я понимаю, это не ваш случай.
  Поэтому формально Вы можете и не отвечать на это требование, т.к. оно не основано на нормах НК РФ (пп. 11 п. 1 ст. 21 НК РФ). Но если не хотите ссориться с налоговым органом, то можете что-нибудь пояснить в их же стиле )) Типа проверили, расхождений не выявили (если это дейстительно так).
  
  По существу - требование действительно странное, т.к. непонятно в чем расхождения в части заполнения строки 070. Могу предположить, что показатель этой строки не соответствует информации, отраженной в карточке расчетов с бюджетом, не бьют контрольные соотношения:
  

  Цитата: если строка 070 - строка 090 > данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода), то возможно не перечислена сумма налога в бюджет

  Не могли нарушить сроки перечисления НДФЛ? Или ошиблись в сумме? Думаю стоит проверить корректность заполнения этого расчета на предмет сопоставления со сроками и суммами уплаченного налога. Может налоговики и нарушили какие-то процедурные моменты, но если есть ошибка, то исправить ее стоит.
• Цитата: здесь ничего, просто один абзац текста и все.

  Ответьте на требование вопросом с просьбой об уточнении, в рамках какой проверки и на основании какой статьи НК отправлено требование.
• Большое всем спасибо за рекомендации!
• Скорее всего  у меня такое было. Если есть коды вычетов "501" и "503" , то именно на эту сумму расхождения с  2НДФЛ. Я отправила письмо, что расхождения отсутствуют и приложила распечатанную расшифровку вычетов (Анализ налогов и взносов-вычеты НДФЛ).
• Добрый день.
  

  Цитата: Если есть коды вычетов "501" и "503" , то именно на эту сумму расхождения с  2НДФЛ.

  На вычеты не может быть расхождения между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Они должны отражаться и в одной, и в другой справках.
• В сводной таблице сведений о доходах ФЗ сумма вычетов -это разница  между общей суммой доходов и налоговой базой вот ее и сверяют с 030 строкой 6 НДФЛ, у нас все нормально, но в ИФНС почему то  коды  "501" и "503" не загрузились. Направьте на требование вышеуказанную расшифровку и письмо, что по данным организации ошибок нет и они все исправят.